En inglés: Descriptive Statement
DEFINICIÓN de la «Declaración descriptiva»
Un estado de cuenta descriptivo es un estado de cuenta bancario que enumera los depósitos, retiros, cargos por servicios y otras transacciones similares en orden cronológico. El término «declaración descriptiva» a veces se refiere específicamente a la información sobre una declaración para la que no se incluye ningún elemento físico (como un cheque).
DESGLOSE ‘Declaración descriptiva’
De acuerdo con el Reglamento E de la Comisión de Valores y Bolsa (SEC, por sus siglas en inglés), las instituciones financieras deben enviar estados de cuenta a los clientes para cada ciclo mensual en el que se haya realizado una transferencia electrónica de fondos (EFT, por sus siglas en inglés). Ejemplos específicos de una EFT bajo Reg E incluyen transacciones con tarjetas de débito y cajeros automáticos, así como con la cámara de compensación automática (ACH) y transferencias telefónicas no asistidas por operador. Si no ha ocurrido EFT, sólo se necesitan estados trimestrales.
Declaración descriptiva y Regla E
La Reserva Federal de los EE.UU. emitió la Regulación E para ayudar a implementar la Ley de Transferencias Electrónicas de Fondos , que el Congreso de los EE.UU. aprobó en 1978 para proteger a los consumidores. La Consumer Financial Protection Act es otra norma con un propósito similar. Esta ley condujo a la creación de la Oficina de Protección Financiera del Consumidor (CFPB), que centralizó la regulación de muchos productos y servicios financieros. Ambos se originaron a raíz del colapso del mercado de la vivienda a finales de la década de 2000, con la misión de proteger a los consumidores del comportamiento fraudulento y/o excesivamente agresivo de los bancos y otras instituciones financieras.
La mayoría de la Regulación E describe los procedimientos que los consumidores deben seguir cuando reportan errores con respecto a las EFT, junto con los pasos subsiguientes que un banco debe tomar para proporcionar el recurso. Tales errores podrían incluir la recepción por parte del consumidor de una cantidad incorrecta de dinero de un cajero automático, una actividad no autorizada con una tarjeta de débito o una transferencia bancaria no autorizada. La Regulación E también describe la responsabilidad del consumidor por reportar actividades no autorizadas de ETF (usualmente involucrando una tarjeta robada o perdida).
Declaración descriptiva y ejemplos de transacciones
Como se mencionó anteriormente, los tipos de transacciones que aparecen en un estado de cuenta descriptivo pueden incluir transacciones con tarjetas de débito y cajeros automáticos, así como transferencias telefónicas asistidas por ACH y no asistidas por operador. Las transacciones comunes con tarjeta de débito que aparecen en la lista podrían incluir pequeños pagos en tiendas locales u otros proveedores; las transacciones en cajeros automáticos podrían mencionar retiros en ciertas ubicaciones de máquinas físicas, mientras que una transacción ACH podría implicar el pago de nómina.
Cada vez más, los bancos enviarán estados de cuenta descriptivos por correo electrónico a sus clientes de banca en línea. Si bien es más eficiente, esto también puede dar lugar a amenazas adicionales para la ciberseguridad. Los consumidores deben tener cuidado de proteger sus datos confidenciales de hackers con contraseñas complejas, administradores de contraseñas y otras formas de seguridad.