En inglés: Unrestricted Cash
DEFINICIÓN de «efectivo no restringido»
Reservas monetarias que no están vinculadas a un uso particular. El efectivo no restringido representa reservas instantáneas, ya que puede ser utilizado para cualquier propósito y es extremadamente líquido. A menudo, para cumplir con los acuerdos de deuda, las empresas tendrán que mantener un cierto nivel de efectivo en sus balances – la cantidad que excede los requisitos se denomina efectivo no restringido.
Los fondos líquidos de una organización incluyen efectivo, efectivo no restringido, equivalentes de efectivo, inversiones a corto plazo sin restricciones, más la capacidad neta de endeudamiento a corto plazo.
DESGLOSE ‘Efectivo no restringido’
El efectivo y los equivalentes de efectivo representan el dinero que una organización puede gastar ahora, ya que son activos fácilmente disponibles para su uso. Para poder gastar más que eso, una compañía tendrá que asumir un nivel más alto de pasivos, tales como préstamos o cuentas por cobrar. Para algunas organizaciones con un patrón variable de flujo de caja, como las organizaciones sin fines de lucro, el efectivo sin restricciones puede mantener activas las operaciones incluso cuando las fuentes de financiamiento se agotan.