En inglés: Inter-Vivos Trust
Qué es un’Inter-Vivos Trust’
Un fideicomiso inter vivos es una relación fiduciaria utilizada en la planificación patrimonial creada durante la vida del fideicomitente. También conocido como fideicomiso en vida, este fideicomiso tiene una duración que se determina en el momento de la creación del fideicomiso y puede implicar la distribución de activos al beneficiario durante o después de la vida del fideicomitente. Lo opuesto a un fideicomiso inter vivos es un fideicomiso testamentario, que entra en vigor a la muerte del fideicomitente.
DESGLOSE ‘Inter-Vivos Trust’
Una razón importante para establecer un fideicomiso es evitar la legalización de un testamento, un proceso de distribución de los bienes del difunto en los tribunales. Este proceso puede ser largo, costoso y también puede exponer los asuntos financieros privados de una familia al hacerlos un asunto de registro público. Un fideicomiso debidamente establecido ayuda a asegurar que los activos lleguen a sus destinatarios previstos de manera oportuna y privada.
Cómo funciona un Fideicomiso Inter Vivos
Un fideicomiso inter vivos es un vehículo de planificación patrimonial que puede ser propietario de los activos durante la vida del fideicomitente. El propósito principal de establecer un fideicomiso en vida es hacer que los bienes sean más fácilmente transferibles a los beneficiarios del fideicomitente sin el gravamen y los gastos de los procedimientos sucesorios. Además de eliminar el gasto y el retraso de la legalización de un testamento, un fideicomiso también puede asegurar que el caudal hereditario se resuelva sin la publicidad de la legalización de un testamento. La última ventaja para la familia superviviente es que la transferencia de bienes se realiza de manera eficiente y sin contratiempos para evitar que se interrumpa su utilización.
Durante su vida, el fideicomitente, o fideicomitentes en el caso de una pareja casada, puede ser el fideicomisario, administrando los bienes hasta que ya no puedan más, momento en el cual un fideicomisario de respaldo nombrado asume las funciones. Un fideicomiso en vida es revocable, lo que significa que cualquiera de las disposiciones y designaciones pueden ser cambiadas mientras el fideicomitente esté vivo. Se convierte en irrevocable después de la muerte del fideicomitente.
Configuración de una confianza
Al establecer un fideicomiso, el otorgante nombra a las partes del fideicomiso, que incluyen a los otorgantes, típicamente el esposo y la esposa; los beneficiarios; y el fideicomisario. En la mayoría de los acuerdos, los cónyuges son nombrados fideicomisarios. Sin embargo, un fideicomisario contingente debe ser nombrado en caso de que ambos cónyuges fallezcan.
Casi cualquier activo puede ser propiedad de un fideicomiso. Los activos tales como bienes raíces, inversiones e intereses comerciales pueden ser retitulados en nombre del fideicomiso. Algunos activos, como los seguros de vida y los planes de jubilación, pasan a un beneficiario designado, por lo que no es necesario incluirlos.
Además de asignar activos a beneficiarios específicos, un fideicomiso puede incluir instrucciones para que el fiduciario guíe el momento de la distribución y administración de los activos mientras aún están en poder del fideicomiso.
Se necesita un testamento para ejecutar el fideicomiso. Esencialmente, el fideicomiso se convierte en el beneficiario principal de un testamento. Además, un testamento actúa como un mecanismo «comodín» que determina la disposición de los bienes que podrían haber sido excluidos del fideicomiso. También es la voluntad la que establece la tutela de los hijos menores de edad.