Formulario SEC 6-K

En inglés: SEC Form 6-K

¿Qué es el «Formulario SEC 6-K»

?

El Formulario 6-K de la SEC es un formulario que los emisores privados extranjeros de valores están obligados a presentar, de conformidad con las normas establecidas en la Ley de Mercado de Valores de 1934. El Formulario 6-K, o «Informe del Emisor Privado Extranjero de conformidad con las Reglas 13a-16 y 15d-16», es administrado por la Comisión de Valores y Bolsa (SEC).

desglose «formulario SEC 6-K»

Cuando un emisor no estadounidense presenta un informe financiero anual, semestral o trimestral a los reguladores de su país de origen, debe presentar una declaración de cobertura sobre los documentos presentados en el extranjero a la Comisión de Valores y Bolsa (SEC). La declaración de cobertura se conoce como el Formulario 6-K de la SEC, que alivia la carga de la doble presentación de información para ciertos emisores no estadounidenses que deben presentarla de acuerdo con estas normas.

Dado que cualquier información que una compañía extranjera emita a sus reguladores de valores locales, a los inversionistas o a la bolsa de valores también debe presentarse en el Formulario 6-K, el 6-K es un tópico para la información material que surge entre los informes financieros anuales y trimestrales, que también se presentan a la SEC. La información se considera importante para un emisor privado extranjero si implica un cambio en la actividad empresarial, un cambio en la gestión o el control, cambios importantes en el número de valores en circulación, un cambio en los contables, un cambio en los valores, una quiebra o una suspensión de pagos, un procedimiento judicial importante, etc.

Por ejemplo, para el período que finalizó el 26 de enero de 2018, GlaxoSmithKline PLC presentó un informe de 6K. El informe proporcionaba información material de que el Comité de Medicamentos de Uso Humano (CHMP, por sus siglas en inglés) había emitido una opinión positiva recomendando la autorización de comercialización de una de las vacunas de la compañía, Shingrix, utilizada para la prevención de la culebrilla.

A través del Formulario SEC 6-K, un emisor privado extranjero proporciona comunicaciones e información material que se hace pública en su país de origen, se registra y se hace pública en la bolsa de valores de su país en la que se negocian sus valores, y se distribuye a los tenedores de valores. Este formulario promueve esencialmente el intercambio transfronterizo de información al permitir a los inversionistas estadounidenses en valores extranjeros tener el mismo acceso a la información que reciben los inversionistas en el mercado nacional de la compañía extranjera. La información en el formulario asegura que los inversionistas estén al tanto de la información que los emisores distribuyen fuera de los Estados Unidos. Esta transparencia informativa es uno de los ingredientes más importantes para un mercado ordenado y justo.

Los documentos presentados ante la SEC en el Formulario 6-K se consideran «presentados» y no «presentados» a efectos de responsabilidad en virtud del Artículo 18 de la Ley de Bolsas de Valores, que crea un derecho privado de acción contra personas por declaraciones falsas y engañosas de hechos materiales en documentos «presentados» de conformidad con la Ley de Bolsas de Valores.

Los formularios SEC 6-K a menudo incluyen copias duplicadas de los últimos informes financieros del emisor privado extranjero, tales como estados de resultados, balances y estados de flujo de caja. Aparte de los informes anuales, el 6-K es el único formulario exigido a los emisores extranjeros y debe presentarse en inglés. Si el documento original que debe presentarse está en un idioma extranjero, se debe proporcionar una traducción completa al inglés o un resumen del documento. Los emisores extranjeros presentan electrónicamente el Formulario 6-K a la SEC.

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