Qualified Distribution

En inglés: Distribución Calificada

QuĆ© es una’Distribución Cualificada’

Distribuciones hechas de una cuenta Roth IRA que estÔn libres de impuestos y multas. Para ser una distribución calificada, deben cumplirse los dos requisitos siguientes:
.
1) Debe ocurrir por lo menos cinco años después de que el propietario de la cuenta Roth IRA estableció y financió su primera cuenta Roth IRA
.
2) Debe cumplirse al menos uno de los siguientes requisitos:

a) El titular de la cuenta Roth IRA debe tener por lo menos 59,5 años de edad cuando se produce la distribución. b) Los activos distribuidos limitados a $10,000 se utilizan para la compra o reconstrucción de una primera
. hogar para el titular de la cuenta Roth IRA o un miembro calificado de la familia.
c) La distribución ocurre después de que el titular de la cuenta Roth IRA se desactiva.
d) Los activos se distribuyen al beneficiario del titular de la cuenta Roth IRA despuƩs de su muerte.

DESGLOSE ‘Distribución Cualificada’

Las distribuciones que no cumplen con los criterios anteriores se consideran no calificadas y pueden estar sujetas a impuestos sobre la renta y penalidades por distribución anticipada.

  • Reglas de pedido

  • Conversión Roth IRA

  • Publicación 590-B del IRS: Distribución …

  • Regla de cinco aƱos