En inglés: Anualidad Calificada
DEFINICIÓN de’Anualidad Calificada’
Este tipo de anualidad es similar a cualquier otra, excepto que ha sido aprobada por el IRS para su uso dentro de un Plan de Retiro Calificado o IRA. Las Anuales Calificables pueden ser fijas, indexadas o variables, dependiendo de los objetivos de inversión del patrocinador del plan. Las contribuciones hechas a una Anualidad Calificada son deducibles de impuestos de acuerdo con las pautas de ERISA, a menos que el plan o la anualidad tenga una característica Roth.
DESGLOSE ‘Anualidad Calificada’
Las Anualidades que califican no son planes deducibles de impuestos en sí mismos; deben residir dentro de un Plan Calificado o IRA para poder disfrutar de este estatus. Las Anualidades que califican pueden ser el único vehículo dentro del plan o cuenta, o pueden ser una de varias otras opciones que también se ofrecen. En muchos casos, la Anualidad Calificada es un contrato variable y es el único vehículo ofrecido dentro del plan, con las subcuentas variables constituyendo las opciones disponibles para los participantes del plan.