En inglés: Book Balance
DEFINICIÓN de «Book Balance»
El saldo contable es un término utilizado para describir los fondos en depósito después de que se hayan hecho ajustes para la compensación de cheques, fondos flotantes o requisitos de reserva. Es esencialmente la cantidad que está realmente disponible para gastar y por lo general se calcula como el saldo bancario menos los cheques que aún no se han compensado, los depósitos en tránsito u otras deducciones de la cuenta. El saldo contable es el saldo del libro mayor de la empresa y se puede utilizar para reconciliar las finanzas de la empresa con el extracto bancario y el saldo bancario al final del período contable.
DESGLOSE ‘Book Balance’
El saldo contable es el término que las empresas utilizan para describir la cantidad de dinero disponible para pagar a los acreedores y realizar compras después de que se haya realizado cualquier ajuste para los depósitos en tránsito, los cheques que todavía no se han compensado, los requisitos de reserva y los intereses recibidos de los «fondos flotantes». Las compañías que tienen muchas transacciones o emiten muchos cheques aumentan la probabilidad de que la cantidad que aparece en su cuenta bancaria, o el saldo bancario, no sea la cantidad real de dinero que tienen disponible para gastar. Es posible que tengan un cheque pendiente que no haya sido depositado ni compensado. Al llevar un registro del saldo de un libro, una empresa puede mantener registros precisos de los fondos disponibles para pagar a los proveedores y realizar compras.
Ejemplo de un stock teórico
Por ejemplo, la empresa ABC emite un cheque a la empresa XYZ. Hasta que la Compañía XYZ no deposite ese cheque y liquide la cuenta de ABC, el saldo bancario de ABC seguirá apareciendo como si esos fondos estuvieran disponibles cuando de hecho ya han sido solicitados. El saldo contable habrá registrado esta transacción y proporcionará un registro más preciso de los fondos disponibles.
«Fondos flotantes» es un término utilizado para describir los intereses recibidos por los bancos debido al lapso de tiempo entre el depósito y el pago de los cheques. Cuando un cheque se deposita en un banco, no se paga inmediatamente. El tiempo entre el depósito y el pago del cheque sirve como una oportunidad para que el banco pagador gane intereses adicionales sobre el dinero.