En inglés: Roll Rate
Qué es’Roll Rate’
La tasa de interés se refiere al porcentaje de usuarios de tarjetas de crédito que se vuelven cada vez más morosos en sus cuentas. El tipo de cambio nominal es el porcentaje de usuarios de tarjetas que «pasan» de la categoría de 60 días de retraso a 90 días de retraso, o de 90 días de retraso a 120 días de retraso, y así sucesivamente. En la industria de tarjetas de crédito, los acreedores reportan pagos atrasados en incrementos de 30 días comenzando con la categoría de 60 días atrasados y que van desde 90 días atrasados, 120 días atrasados, 150 días atrasados y así sucesivamente hasta la cancelación. Las cancelaciones están sujetas a la discreción de la compañía privada y a las leyes estatales. Para préstamos federales la cancelación es requerida después de 270 días de acuerdo a la regulación federal.
DOWN BREAKING DOWN ‘Roll Rate’
Las tasas Roll son utilizadas por los bancos para ayudar a manejar y predecir las pérdidas crediticias basadas en la morosidad.
Cálculo de tasas de interés
Las instituciones financieras tienen diversas metodologías para calcular las tasas nominales. Pueden calcular las tasas nominales por el número de prestatarios en mora o la cantidad de fondos en mora.
Por ejemplo, si 20 de cada 100 usuarios de tarjetas de crédito que estuvieron en mora después de 60 días siguen estando en mora después de 90 días, la tasa nominal de 60 a 90 días es del 100%. Además, si sólo 10 de cada 20 emisores de tarjetas de crédito que estaban en mora a los 60 días ahora están en mora a los 90 días, la tasa de interés sería del 50%.
Al considerar las tasas de morosidad por saldos, el banco basará sus cálculos en el total de saldos morosos. Por ejemplo, si el saldo moroso a 60 días de la cartera de tarjetas de crédito de un banco pequeño en febrero es de 100 millones de dólares, y el saldo moroso a 90 días en marzo es de 40 millones de dólares, la tasa roll-rate a 60 a 90 días en marzo es del 40% (es decir, 40 millones de dólares o 100 millones de dólares). Esto implica que el 40% de los 100 millones de dólares por cobrar en el cubo de 60 días en febrero han migrado al cubo de 90 días en marzo.
Los bancos emisores de tarjetas de crédito estiman las pérdidas de crédito separando su cartera total de tarjetas de crédito en «cubos» de morosidad, similares a las categorías de 60 días y 90 días mencionadas anteriormente. La gerencia de un banco mide las tasas de interés para el mes actual y el trimestre actual, o un promedio de varios meses o trimestres para suavizar las fluctuaciones. Los tipos de interés nominales también pueden desglosarse por categoría de producto o calidad del prestatario para comprender mejor la morosidad en general.
Provisiones para pérdidas por créditos
Una vez que se determinan las tasas de interés, se aplican a las cuentas por cobrar pendientes dentro de cada cubeta, y los resultados finales se agregan para estimar el nivel de reserva requerido para pérdidas por créditos. Las instituciones financieras suelen actualizar trimestralmente las provisiones para pérdidas por créditos en sus estados financieros. Las provisiones para pérdidas por créditos son generalmente un gasto o un pasivo que un banco castiga. Los bancos tienen diferentes metodologías para determinar las provisiones para pérdidas por créditos, y por lo general sólo una parte de los saldos morosos se amortizan en las primeras moras. Los bancos monitorean de cerca las tasas de interés y las provisiones para pérdidas crediticias para medir los riesgos de los prestatarios. Los tipos de interés nominales también pueden ayudar a los emisores de crédito a establecer normas de suscripción basadas en las tendencias de reembolso para diversos tipos de productos y diferentes tipos de prestatarios.