En inglés: Accumulated Value
Qué es el’Valor Acumulado’
El valor acumulado es la cantidad total que una inversión tiene actualmente, incluyendo el capital invertido y el interés (ganancia) que ha ganado hasta la fecha. El valor acumulado es importante en el campo de los seguros porque se refiere al valor total adquirido de una póliza de seguro de vida completa (o universal). Se calcula como la suma o el total de la inversión inicial, más los intereses devengados hasta la fecha. El valor acumulado también se refiere al importe acumulado o al valor efectivo.
DESGLOSE ‘Valor acumulado’
A efectos de seguros, el valor acumulado comienza a acumularse cuando el titular de una póliza de seguro de vida completa (o universal) comienza a pagar una prima mensual. Una compañía de seguros toma esos pagos de prima y los divide en dos partes. La primera parte cubre los gastos básicos de la póliza de seguro. La segunda parte actúa como un tipo de inversión que acumula valor en efectivo, el cual es colocado en una cuenta interna por la compañía de seguros.
Un asegurado también puede entregar una póliza de seguro de vida completa a la compañía de seguros y recibir el valor de rescate en efectivo de la póliza a cambio. El valor de rescate en efectivo puede ser menor que el valor acumulado si la póliza tiene cargos de rescate. Dependiendo de los términos de la póliza de vida entera, el asegurado puede pedir prestado contra el valor de rescate en efectivo de la póliza. El asegurado puede entonces elegir pagar el préstamo en su totalidad, pagar sólo el interés, o no pagar el préstamo o el interés. Si el préstamo no se devuelve íntegramente, el importe pendiente se deducirá del beneficio final por fallecimiento.
El valor acumulado se puede considerar como una cuenta de ahorros forzada, que el asegurado puede pedir prestado en contra de mantener la póliza intacta. Si el dueño de la póliza cancela la póliza, recibirá el valor acumulado en efectivo menos cualquier multa.
Valor acumulado y anualidades
El valor de acumulación de una anualidad es el valor total de la anualidad. Sin embargo, el valor de rescate en efectivo difiere del valor acumulado en que la cantidad disponible para retirar de la póliza está sujeta a una penalidad de rescate del 10 por ciento. Por ejemplo, el valor acumulado de una anualidad podría ser de $100,000, pero después de las multas, el valor de rescate en efectivo es en realidad de $90,000. Si el titular de la póliza quisiera transferir la anualidad, la nueva cuenta recibiría $90,000.
Valor acumulado e impuestos
El valor acumulado en una póliza de seguro de vida entera es aplazado en el pago de impuestos, siempre y cuando el asegurado mantenga válido el contrato de seguro. Retirar los fondos acumulados durante los años de jubilación de un asegurado podría incluso permitirle calificar para un nivel de impuestos sobre la renta más bajo. Bycontrast, el valor acumulado de un certificado de depósito es gravable inmediatamente.