En inglés: Actual Cash Value
Qué es el’Valor efectivo real’
El valor real en efectivo es la cantidad equivalente al costo de reemplazo menos la depreciación de una propiedad dañada o robada en el momento de la pérdida. Es el valor real por el que se podría vender la propiedad, que siempre es inferior a lo que costaría reemplazarla.
DESGLOSE ‘Valor efectivo real’
Algunas veces, las compañías de seguros utilizan el valor real en efectivo para determinar la cantidad a pagar al titular de la póliza después de una pérdida o daño a la propiedad asegurada. En el caso de un automóvil que es totalizado en un accidente, por ejemplo, la compañía de seguros típicamente pagaría el valor real en efectivo del vehículo después de determinar su costo de reemplazo y restar factores tales como depreciación y desgaste. Bajo la cobertura de costo de reemplazo, la aseguradora pagaría la cantidad requerida para reemplazar el artículo cubierto con uno nuevo similar.
El valor real en efectivo no es el mismo que el valor de reposición. El valor real en efectivo se calcula restando la depreciación del costo de reposición mientras que la depreciación se calcula estableciendo una vida útil esperada de la partida y determinando qué porcentaje de esa vida permanece. Este porcentaje, multiplicado por el costo de reposición, proporciona el valor real en efectivo.
Por ejemplo: un hombre compró un televisor por 3.000 dólares hace cinco años y fue destruido por un huracán. Su compañía de seguros dice que todos los televisores tienen una vida útil de 10 años. Un televisor similar cuesta hoy en día 3.500 dólares. A la televisión destruida le quedaba el 50 por ciento (5 años) de su vida útil. El valor real en efectivo es igual a $2,500 (costo de reemplazo) multiplicado por 50 por ciento (vida útil restante) o $1,750.
Este concepto es diferente del valor contable utilizado por los contables en los estados financieros o a efectos fiscales. Los contables utilizan el precio de compra y restan la amortización acumulada para valorar la posición en un balance. ACV utiliza el coste de reposición actual de un nuevo artículo.
Valor efectivo real frente al coste de reposición
Por lo general, los asegurados prefieren que el pago se base en el costo de reposición de la propiedad dañada o robada, ya que compensa al asegurado por el costo real de reposición de la propiedad. Por ejemplo, si una cámara es robada, una póliza de costo de reemplazo le reembolsará el costo total de reemplazarla con una nueva cámara de la misma clase. La aseguradora no tendrá en cuenta que la cámara perdida tiene un número de obturadores de 25.000 porque usted ha utilizado la cámara todos los días durante los últimos dos años, causando una cantidad considerable de desgaste.